MUVAZENE VE İŞ CETVELLERİ HAKKINDA

HİÇ BİR YERE HİÇ BİR GİRİŞ YAPMADAN ÇIKTILARINIZI ALIN,

Rica ederim, evet eskisi gibi yani

KDV beyannemesi hazırlarken;

Gayri safi gelir - (Harç %3, damga %3, Değerli kağıt %2 Noter hissesi ) + PTT Gelen = KDV MATRAHI

ARKADAŞLAR BEN BU AY KDV BEYANNAMESİNİ VERDİM HER ŞEY AÇIK VE BELLİ YİNE ÜCRET YEKÜN + POSTAYI TOPLUYOSUN MUVAZENEDE GÖRÜLEN POSTANIN KDV SİNİ DÜŞÜYOSUN OLAY BUDUR. ZATEN MUVAZENEDEDE BELLİ NEYATIRACĞIMIZ KURUŞ FARKI ÇIKIYO ONDA SORUN YOK BİLGİNİZE

PINAR yazdı:

ARKADAŞLAR BEN BU AY KDV BEYANNAMESİNİ VERDİM HER ŞEY AÇIK VE BELLİ YİNE ÜCRET YEKÜN + POSTAYI TOPLUYOSUN MUVAZENEDE GÖRÜLEN POSTANIN KDV SİNİ DÜŞÜYOSUN OLAY BUDUR. ZATEN MUVAZENEDEDE BELLİ NEYATIRACĞIMIZ KURUŞ FARKI ÇIKIYO ONDA SORUN YOK BİLGİNİZE

Pınar hanım kuruş farkını da giderlerinize eklediğiniz zaman (indirilecek KDV) kuruş farkıda ortadan kalkmış olur.

Hukuk 1207

Ankara, 2.2.2005
Özü:

........................ NOTER ODASI BAŞKANLIĞINA
........................ NOTERLİĞİNE

Maliye Bakanlığınca 22.12.2004 günlü ve 25678 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan 92 Seri Nolu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin 5. bölümünde, Yeni Türk Lirası üzerinden yapılan mal ve hizmet teslimlerinde 5083 sayılı Kanunun 2 nci maddesi gereğince yapılan yuvarlamalar sonucu mükelleflerin kayıtlarında oluşacak KDV farklılıkları ile ilgili açıklamalar yapılmıştır.
Bu meyanda Tebliğin ilgili bölümünde “Yeni Türk Lirası ile yapılan satışlarda yuvarlama işlemleri nedeniyle, mükelleflerin kayıtlarında oluşacak katma değer vergisi tutarlarının vergilendirme dönemi toplamı ile yukarıda açıklandığı şekilde hesaplanacak katma değer vergisi tutarı arasında farklılık ortaya çıkabilmektedir.
Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi toplam tutarının beyannamede bulunacak katma değer vergisi tutarından fazla olması durumunda arada oluşacak fark, mükellefler tarafından 1 No.lu Katma Değer Vergisi Beyannamesinin “İlave Edilecek KDV” satırına dahil edilerek beyan edilecektir. Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi tutarının beyannamede oluşacak katma değer vergisi tutarından eksik olması durumunda ise arada oluşacak fark, ilgili dönem katma değer vergisi beyannamesinin “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV” satırına dahil edilerek gerekli düzeltme işlemleri mükellefler tarafından yapılacaktır. Mükelleflerin kayıtlarında da gerekli düzeltme işlemlerini yapacakları tabiidir.” denilmektedir.
Bilgi edinilmesini ve gereğini buna göre yapılmasını rica ederim.
Saygılarımla,

BAŞKAN

Hasan YENİ
(İstanbul 28.Noteri)

Arkadaşlar Posta Ücretleri konusunda Şu anki uygulamada herhangi bir sıkıntı yok ...Ancak yıllık vergi konusunda sıkıntılar olacak...Çünkü kasamızda olmayan bir paranın yıllık vergisini vereceğiz...

şakir yazdı:

Arkadaşlar Posta Ücretleri konusunda Şu anki uygulamada herhangi bir sıkıntı yok ...Ancak yıllık vergi konusunda sıkıntılar olacak...Çünkü kasamızda olmayan bir paranın yıllık vergisini vereceğiz...

Sayın meslektaşım önce gelir sonra gider gösterdiğin bir paradan nasıl olurda vergi tahakkuku doğar bence gözden kaçırdığınız bazı noktalar var Yıllık vergide eskiden olduğu matraha dahil etmiyorsunuz ki PTT ücretini neden vergi doğsun yanılıyormuyum ? Selamlar....

Erkan abi haklısın daha önceki yıllar ve aylarda posta ücretleri ve ücretler yekünü toplamı KDV MATRAHINI bize vermekteydi buna istinaden posta ücretleri hiçbir şekilde gelir hanemizde yer almamaktaydı...

işlem yapılırken 4.24 olarak tahsil ediliyor.ancak postanede ise 5 olarak tahsil ediliyor.Durum böyle olunca 76 kuruşluk bölüm iki defa ödenmiş olmuyormu hem tahsilde eksik alınıyor,hemde kdv ödeme yaparken PTT kdv matrahına dahil ediliyor haksızmıyım

noterzeki yazdı:

işlem yapılırken 4.24 olarak tahsil ediliyor.ancak postanede ise 5 olarak tahsil ediliyor.Durum böyle olunca 76 kuruşluk bölüm iki defa ödenmiş olmuyormu hem tahsilde eksik alınıyor,hemde kdv ödeme yaparken PTT kdv matrahına dahil ediliyor haksızmıyım

Zeki ağabeyim öncelikle selamlar;

Aslında beyanda eskisinden tek fark Posta KDV sinin gider kaydedilmesi

şöyleki;

Örneğin=
Yevmiye defterimizde Ücretler Yekünü 12.000,00-TL.
Posta : 550,00-TL. olsun ve bunun KDV sini de 99,00-TL. olacaktır.
Ve Aldığımız Faturalardan Dolayı indirilecek KDV miz de :100,00-TL. olsun
Matrah : 12.000,00-TL.+550,00-TL.= 12.550,00-TL.
Hesaplanan KDV :12.550,00-TL.X18% = 2.259,00-TL.
Bu Döneme Ait İndirilecek KDV miz : 99,00-TL.+100,00-TL. =199,00-TL. olacaktır
2.259,00-TL.-199,00-TL.= 2.060,00-TL.
Beyannamemizde Ödenecek KDV 2.060,00-TL. olarak belirtilecek.

Bunun Muvazeneye Yansımasıda =

Gelen : 2.259,00
Giden : 100,00
PTT'ye Ödenen KDV: 99,00

Vergi Dairesine Yat. : 2,060,00

Şayet kayıtlardaki (yevmiye defterindeki) KDV ile Matrahtan hesaplanan KDV arasında kuruş farkları doğuyor ise onuda 2005/11 genel yazımızda bahsedilen (Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi toplam tutarının beyannamede bulunacak katma değer vergisi tutarından fazla olması durumunda arada oluşacak fark, mükellefler tarafından 1 No.lu Katma Değer Vergisi Beyannamesinin “İlave Edilecek KDV” satırına dahil edilerek beyan edilecektir. Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi tutarının beyannamede oluşacak katma değer vergisi tutarından eksik olması durumunda ise arada oluşacak fark, ilgili dönem katma değer vergisi beyannamesinin “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV” satırına dahil edilerek gerekli düzeltme işlemleri mükellefler tarafından yapılacaktır. Mükelleflerin kayıtlarında da gerekli düzeltme işlemlerini yapacakları tabiidir.” ) şeklinde beyannameye yansıtılacaktır.

Kdv beyannamesininhazırlamanın 3 farklı yolu var ... gidiş yolları farkl ılık gösteriyoraa sonuç itibariyle aynı rakam da buluşuyoruz ... sırasyla ele alacak olursak ;
1-(En çok kullanılan ve bugüne kadar benmdi kullandığım yöntem) ...Yevmiye Defterinden ücretler yükünüyle posta ücretini topluyoruz KDV Matrahına yazıyoruz ...%18 alıp kdv vergisine yazıyoruz arada kuruş farkı doğarsa ilave edilecek kdv sutununa giriş yapıyoruz.

2-Ücretler yekününü direkt olarak kdv matrahına yazıyoruz ... bu rakamı % 18 ini yevmiye defterindeki KDV sutunda ki ile çıkartıyoruz arasında ki farkı ilave edilicik Kdv ye yazıyoruz böylece sene son gelir vergisindeki rakamla KDV beyannamesindeki kümülatif toplam arasındaki fark azalmış oluyor yani gelirimiz olmadığı için gelir versini beyannamesiyle fark azalmış oluyor.

3-En mantıklı ama uygulayamadığım yöntem (noter beye danıştım sene başında eski sistem devam dedi:) ) Muazene defterindeki gelirler toplamını KDV matrahına yazıyoruz (ücretler yekününden farkı Harç,Damga ve D.Kağıdın beyiyesi...zaten gelir toplamı - Harçdan Noter hissesi+Damgadan Noter hisesi+D.Kağıttan noter hissesini çıkartırsak bize yevmiye defterindeki ücretler yekününü verecektir) aradaki farkı ise ilave edevek kdv ye ekleyip KDV beyannamesindeki kümülatif toplam ile gelir versi arasında ki fark 2. yöntemden biraz da azalmış oluyor ...

Sonuç :Muazene defterini eski dönemlerdeki gibi aynen değişiklik olmadan hazırlıyoruz...Kdv beyannamesinde ise muazenede yazan gidenlerimiz ile PTT ye ödenen KDV nin toplamını bu döneme ait indirilecek Kdv ye işledikten sonra Muazenede çıkan Vergi dairesine yatan sutunun karşısındaki rakamla kuruşu kuruşuna tutmuş oluyor Selametle !

Erkan abimizle hemfikiriz yanlış anlamadıysam !

Cabir Karahasanoğlu yazdı:

Herkesin anlıyabileceği şekilde yapılan açıklama için teşekkürler sevgili Erkan kardeşim.

Değerli ağbeyim rica ederim. Saygı ve selamlar....

Cabir Karahasanoğlu yazdı:

Herkesin anlıyabileceği şekilde yapılan açıklama için teşekkürler sevgili Erkan kardeşim.
[/quote

[quote='Cabir Karahasanoğlu','https://www.katibiadil.com/forum/index.php?thread/&postID=18690#post18690']
Herkesin anlıyabileceği şekilde yapılan açıklama için teşekkürler sevgili Erkan kardeşim.

Arkadaşlar burada dikkat edilmesi gereken bir husus var.
Şöyleki:
Postalı işlemlerde Günlük kasa dökümünü kalem kalem toplarsak, mevcut olan yekünden fazla çıkıyor.
PTT nin kdv sini düştükten sonra Diğer işlem KDV Miktarlarını bankaya yatırmamız gerekiyor. (Vezneci arkadaşlara duyrulur.)
Bilmiyorum yanılıyormuyumm. Saygılar..